Informacja dodatkowa do Bilansu za 2020
Sprawozdanie finansowe
Biblioteki Publicznej Miasta i Gminy
w Bystrzycy Kłodzkiej
ul. Plac Wolności 16
57-500 Bystrzyca Kłodzka
za okres od dnia 01 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 roku.
SPIS TREŚCI:
- WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
- BILANS
- RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
IV. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
V. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
Bystrzyca Kłodzka, kwiecień 2021 r.
I. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1) Nazwa (firma) i siedziba, podstawowy przedmiot działalności jednostki oraz wskazanie właściwego sądu lub innego organu prowadzącego rejestr.
1.1. Nazwa (firma) i siedziba jednostki
Biblioteka Publiczna Miasta i Gminy w Bystrzycy Kłodzkiej
ul. Plac Wolności 16
57-500 Bystrzyca Kłodzka
1.2. Identyfikacja podatkowa i statystyczna
NIP 8811375809
REGON 000588849
1.3 . Forma prawna
Samorządowa instytucja kultury posiadająca osobowość prawną.
- Organ prowadzący rejestr
Biblioteka Publiczna Miasta i Gminy w Bystrzycy Kłodzkiej jest wpisana do Księgi Rejestrowej Instytucji Kultury prowadzonej przez Gminę Bystrzyca Kłodzka pod numerem rejestrowym 1/2004 z dnia 29 czerwca 2004 r.
- Przedmiot działalności:
Do zadań Biblioteki Publicznej Miasta i Gminy w Bystrzycy Kłodzkiej należy: gromadzenie, opracowanie materiałów bibliotecznych, obsługa użytkowników poprzez udostępnienie zbiorów, ewidencja materiałów bibliotecznych, popularyzacja działalności informacyjno – bibliograficznej, doskonalenie form i metod pracy bibliotecznej oraz udzielanie fachowej pomocy bibliotekom zakładowym i szpitalom.
1.5. Organizator jednostki
Organizatorem Biblioteki Publicznej Miasta i Gminy w Bystrzycy Kłodzkiej jest Gmina Bystrzyca Kłodzka.
1.6. Nadzór nad funkcjonowaniem jednostki
Organizator prowadzi nadzór nad działalnością Biblioteki Publicznej Miasta i Gminy w Bystrzycy Kłodzkiej w ramach swoich kompetencji.
1.7. Zarząd i organizacja
Biblioteką Publiczną Miasta i Gminy w Bystrzycy Kłodzkiej zarządza dyrektor oraz reprezentuje go na zewnątrz.
Dyrektora Biblioteki Publicznej Miasta i Gminy w Bystrzycy Kłodzkiej powołuje i odwołuje Burmistrz w drodze przeprowadzonego konkursu. Dyrektorem Biblioteki Publicznej Miasta i Gminy w Bystrzycy Kłodzkiej w okresie sprawozdawczym jest Robert Duma .
2) Czas trwania działalności:
Czas trwania działalności Biblioteki Publicznej Miasta i Gminy w Bystrzycy Kłodzkiej jest nieoznaczony.
3) Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem:
Biblioteka Publiczna Miasta i Gminy w Bystrzycy Kłodzkiej prezentuje sprawozdanie za rok obrotowy rozpoczynający się 01.01.2020 r. i kończący się 31.12.2020 r.
4) Sprawozdanie finansowe zawiera dane Biblioteki Publicznej Miasta i Gminy w Bystrzycy Kłodzkiej i składa się z:
- Bilansu sporządzonego na dzień 31.12.2020 r. zamykającego się sumą bilansową 32 080,25 zł,
- Rachunku zysków i strat za okres 01.01.2020 - 31.12.2020 r. wykazujący zysk w wysokości 20 193,54 zł,
- Informacji dodatkowej, obejmującej wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia.
W bieżącym roku obrotowym w skład instytucji nie wchodziły wewnętrzne jednostki organizacyjne zobowiązane do sporządzania samodzielnego sprawozdania finansowego, jednostka nie była więc zobowiązana do sporządzenia łącznego sprawozdania finansowego.
5) Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności statutowej przez Bibliotekę Publiczną Miasta i Gminy w Bystrzycy Kłodzkiej w dającej się przewidzieć przyszłości oraz nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.
6) Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru.
Rachunkowość Biblioteki Publicznej Miasta i Gminy w Bystrzycy Kłodzkiej prowadzona jest na zasadach określonych w polityce rachunkowości Biblioteki Publicznej Miasta i Gminy w Bystrzycy Kłodzkiej wprowadzonej Zarządzeniem nr 1/2014 Dyrektora Biblioteki Publicznej Miasta i Gminy w Bystrzycy Kłodzkiej z dnia 2 stycznia 2014 r. oraz Ustawie z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości z późniejszymi zmianami i innych obowiązujących przepisach, z uwzględnieniem zasad szczególnych określonych w:
- Ustawie z dnia 25.10.1991 r. o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej (Dz.U. z 2018 r. poz. 1983 ze zm.),
- Ustawie z dnia 27.08.2009 r. o finansach publicznych (Dz.U. z 2017 r., poz.2077 ze zm.).
Biblioteka Publiczna Miasta i Gminy rozporządza przydzieloną i nabytą w czasie trwania działalności częścią mienia oraz prowadzi samodzielną gospodarkę finansową, kierując się zasadą efektywnego działania.
Działalność instytucji finansowana jest z następujących źródeł:
- budżetu Gminy Bystrzyca Kłodzka (dotacja podmiotowa, dotacje celowe),
- wpływów ze sprzedaży usług,
- najmu składników majątkowych,
- środków uzyskanych od osób fizycznych i prawnych,
- innych źródeł.
Podstawą gospodarki finansowej jest roczny plan działalności, który na rok 2020 został sporządzony w styczniu 2020 r. (z późniejszymi aktualizacjami). Plan działalności Biblioteki Publicznej Miasta
i Gminy w Bystrzycy Kłodzkiej uwzględniał wysokość dotacji na działalność bieżącą przyznaną na 2020 rok przez organizatora – Gminę Bystrzyca Kłodzka.
Plan finansowy Biblioteki Publicznej Miasta i Gminy w Bystrzycy Kłodzkiej jest sporządzany na podstawie przepisów ustawy z dnia 25.10.1991 r. o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej, z uwzględnieniem przepisów o finansach publicznych. W myśl art. 31 ustawy o finansach publicznych, Biblioteka Publiczna Miasta i Gminy w Bystrzycy Kłodzkiej wyodrębnia w planie finansowym:
- przychody z prowadzonej działalności,
- dotacje z budżetu państwa lub budżetów jednostek samorządu terytorialnego,
- koszty, w tym:
- wynagrodzenia i składki od nich naliczane,
- płatności odsetkowe wynikające z zaciągniętych zobowiązań,
- zakup towarów i usług,
- środki na wydatki majątkowe,
- stan należności i zobowiązań na początek i koniec roku,
- stan środków pieniężnych na początek i koniec roku.
Zgodnie z art. 265 ustawy o finansach publicznych, Biblioteka Publiczna Miasta i Gminy w Bystrzycy Kłodzkiej przedstawiła Burmistrzowi Bystrzycy Kłodzkiej sprawozdanie z przebiegu wykonania planu finansowego za okres:
- od 1 stycznia do 30.06.2020 r. – do dnia 31.07.2020 r.
- od 1 stycznia do 31.12.2020 r. – do dnia 28.02.2021 r.
Koszty działalności instytucja ewidencjonuje w zespole kosztów rodzajowych.
Instytucja sporządza rachunek zysków i strat w układzie porównawczym.
W sprawozdaniu finansowym instytucja wykazuje zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich treścią ekonomiczną.
Wynik finansowy instytucji za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny.
Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia dla kosztów prac rozwojowych, pomniejszonych o skumulowane odpisy umorzeniowe oraz o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Za wartości niematerialne i prawne uznaje się:
- nabyte prawa majątkowe, prawa pokrewne, licencje i koncesje.
Wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową w okresie przewidywanej ekonomicznej użyteczności.
Wartości niematerialne i prawe o jednostkowej wartości nie przekraczającej 3,5 tys. zł w dniu przyjęcia do użytkowania - jednorazowe spisanie w koszty amortyzacji.
Środki trwałe są wycenianie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny składników majątku), pomniejszonych o skumulowane umorzenie a także o dokonane odpisy z tytułu utraty wartości.
Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych obejmuje ogół kosztów poniesionych przez jednostkę za okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia do dnia przyjęcia do używania.
Do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych zalicza się koszty obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z nimi różnice kursowe. Koszty obsługi pomniejsza się o uzyskane przychody z nim związane.
Podstawowe środki trwałe umarzane są (z wyjątkiem gruntów) stopniowo na podstawie aktualnego planu amortyzacji według stawek określonych w wykazie rocznych stawek amortyzacyjnych stanowiącym załącznik nr 1 do ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych albo według stawek ustalonych przez dysponenta części budżetowej lub zarząd jednostki samorządu terytorialnego.
Odpisów umorzeniowych dokonuje się począwszy od miesiąca następującego po miesiącu przyjęcia środka trwałego do używania.
Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania nieprzekraczającym jednego roku lub wartości początkowej nie przekraczającej 3,5 tysiąca złotych są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów w momencie przekazania do użytkowania. Pozostałe środki trwałe ujmuje się w ewidencji ilościowo-wartościowej.
Należności długoterminowe – nie wystąpiły
Inwestycje długoterminowe - nie wystąpiły
Aktywa finansowe w tym również pochodne instrumenty finansowe
i zawarte transakcje terminowe lub prawo do nabycia lub sprzedaży – nie wystąpiły.
Zobowiązania finansowe – nie wystąpiły
Rzeczowe składniki aktywów obrotowych – nie wystąpiły
Towary i materiały wycenia się w cenie zakupu, koszty zakupu odnosi się w ciężar kosztów bezpośrednio po ich poniesieniu.
Należności wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące).
Środki pieniężne w walucie obcej wycenia się – nie dotyczy
Środki pieniężne w walucie polskiej wykazuje się według wartości nominalnej.
Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne dokonywane są, jeżeli koszty poniesione dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych.
Kapitały (fundusze) własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa, statutu lub umowy.
Rezerwy na zobowiązania wycenia się – nie wystąpiły.
Zobowiązania wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty.
Bystrzyca Kłodzka, dnia 27.04.2021 r.
...………………………………………… …………….……………………………..
(Imię, nazwisko i podpis osoby sporządzającej) (imię, nazwisko i podpis kierownika jednostki)
……………………………….
(pieczęć firmowa)
II. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
1. OBJAŚNIENIA DO BILANSU
1) Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych, zawierający stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia z tytułu: aktualizacji wartości, nabycia, rozchodu, przemieszczenia wewnętrznego oraz stan końcowy, a dla majątku amortyzowanego - podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia
Informacje dotyczące zmian wartości środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych:
|
Budynki i budowle |
Urządz. techn. maszyny, wyposaż. prod. |
Środki transportu |
Inne środki trwałe |
Razem |
|||||
A. Wartość początkowa |
|
|
|
|
|
|||||
Stan na 01.01.2020 r. |
|
89 445,62 |
|
|
89 445,62 |
|||||
+ aktualizacja |
|
0,00 |
|
|
0,00 |
|||||
+ zwiększenie |
|
0,00 |
|
|
0,00 |
|||||
- zmniejszenie |
|
0,00 |
|
|
0,00 |
|||||
=Stan na 31.12.2020 r. |
|
89 445,62 |
|
|
89 445,62 |
|||||
B. Umorzenie |
|
|
|
|
0,00 |
|||||
Stan na 01.01.2020 r. |
|
55 973,48 |
|
|
55 973,48 |
|||||
+ aktualizacja |
|
0,00 |
|
|
0,00 |
|||||
+ umorzenie bieżące podlegające amort. |
|
4 102,94 |
|
|
4 102,94 |
|||||
+ umorzenie bieżące nie podlegające amortyzacji |
|
0,00 |
|
|
0,00 |
|||||
+ pozostałe zwiększenia |
|
0,00 |
|
|
0,00 |
|||||
- zmniejszenie z tytułu sprzedaży, z likwidacji środków, PT |
|
0,00 |
|
|
0,00 |
|||||
=Stan na 31.12.2020 r. |
|
60 076,42 |
|
|
60 076,42 |
|||||
C=A-B Wartość księgowa netto |
|
29 369,20 |
|
|
29 369,20 |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A. Wartość początkowa |
WNiP |
Pozost. środki trwałe |
|
|
|
|
|
|
|
|
Stan na 01.01.2020 r. |
2 684,00 |
296 016,81 |
|
|
|
|
|
|
|
|
+ aktualizacja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ zwiększenie |
- |
282,88 |
|
|
|
|
|
|
|
|
- zmniejszenie |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
=Stan na 31.12.2020 r. |
2 684,00 |
296 299,69 |
|
|
|
|
|
|
|
|
B. Umorzenie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Stan na 01.01.2020 r. |
2 684,00 |
296 299,69 |
|
|
|
|
|
|
|
|
+ aktualizacja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ umorzenie bieżące podlegające amortyzacji |
- |
282,88 |
|
|
|
|
|
|
|
|
+ umorzenie bieżące nie podlegające amortyzacji |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
+ pozostałe zwiększenia |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
- zmniejszenie z tytułu sprzedaży, z likwidacji środków, PT |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
=Stan na 31.12.2020 r. |
2 684,00 |
296 299,69 |
|
|
|
|
|
|
|
|
C=A-B Wartość księgowa netto |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2) Kwota dokonanych w trakcie roku obrotowego odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych, odrębnie dla długoterminowych aktywów niefinansowych oraz długoterminowych aktywów finansowych
Nie dotyczy jednostki
3) Kwota kosztów zakończonych prac rozwojowych oraz wartości firmy, a także wyjaśnienie okresu ich odpisywania, określonego odpowiednio w art. 44b ust. 10 oraz art. 33 ust. 3
Nie dotyczy jednostki
4) Wartość gruntów użytkowanych wieczyście
Nie dotyczy jednostki
5) Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu
Nie dotyczy jednostki
6) Liczba oraz wartość posiadanych papierów wartościowych lub praw, w tym świadectw udziałowych, zamiennych dłużnych papierów wartościowych, warrantów i opcji, ze wskazaniem praw, jakie przyznają
Nie dotyczy jednostki
7) Dane o odpisach aktualizujących wartość należności, ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku obrotowego
Nie dotyczy jednostki
8) Dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości nominalnej subskrybowanych akcji, w tym uprzywilejowanych
Dane o strukturze własności kapitału podstawowego jednostki prezentuje dołączone Zestawienie zmian w kapitale własnym.
9) Stan na początku roku obrotowego, zwiększenia i wykorzystanie oraz stan końcowy kapitałów
(funduszy) zapasowych, rezerwowych oraz kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny, o ile
jednostka nie sporządza zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym
W okresie sprawozdawczym ani w okresie poprzedzającym okres sprawozdawczy żadne kapitały zapasowe i rezerwowe nie występowały.
10) Propozycje, co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy
Proponowany sposób podziału zysku:
Wyszczególnienie |
Kwota |
1. Zysk netto/strata za rok obrotowy |
20 193,54 |
2. Nierozliczony zysk (%), strata z lat ubiegłych (obejmująca także skutki korekty błędu lub poniesienia straty na sprzedaży bądź umorzenia akcji/udziałów własnych) |
0,00 |
3. Zysk netto z zysku lat ubiegłych, w tym także objęty kapitałem rezerwowym, przeznaczony do podziału |
0,00 |
4. Razem do podziału (1+ -2+3) |
20 193,54 |
5. Proponowany podział: |
0,00 |
a) pokrycie straty z lat ubiegłych |
20 193,54 |
b) zwiększenie kapitału zapasowego |
0,00 |
c) zwiększenie kapitału rezerwowego |
0,00 |
d) podwyższenia (obniżenie) kapitału podstawowego |
0,00 |
e) nagrody, premie, tantiemy |
0,00 |
f) zasilenie funduszy specjalnych (np. ZFŚS) |
0,00 |
g) inne |
0,00 |
h) razem |
0,00 |
5. Zysk niepodzielony ( 4 - 5 ) |
0,00 |
11) Dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym.
W okresie sprawozdawczym pozycja ta w naszej jednostce nie występuje.
12) Podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym od dnia
bilansowego, przewidywanym umową, okresie spłaty:
a) do 1 roku,
b) od 1 roku do 3 lat,
c) powyżej 3 lat do 5 lat,
d) powyżej 5 lat.
a) Podział zobowiązań krótkoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym na dzień bilansowy spłaty:
Lp. |
Zobowiązania wobec |
Wartość |
Zmiany w ciągu roku |
Stan na koniec roku obrotowego |
|
zwiększenia |
zmniejszenia |
||||
1 |
Jednostek powiązanych: |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
a) z tytułu dostaw i usług |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
b) inne |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
2 |
Pozostałych jednostek: |
0,00 |
463 950,84 |
463 962,84 |
-12,00 |
|
a) kredyty i pożyczki |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
c) inne zobowiązania finansowe |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
d) z tytułu dostaw i usług |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
e) zaliczki otrzymane od dostawcy |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
f) zobowiązania wekslowe |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
g) z tytułu, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
i) z tytułu wynagrodzeń |
0,00 |
463 950,84 |
463 962,84 |
-12,00 |
|
i) inne |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
3 |
Fundusze specjalne |
14 201,07 |
48,17 |
13 437,50 |
811,74 |
4 |
Razem |
14 201,07 |
463 999,01 |
477 400,34 |
799,74 |
b) Podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym na dzień bilansowy spłaty – nie występują.
Przewidywany umową okres spłaty:
a) do 1 roku – nie występują,
b) od 1 roku do 3 lat – nie występują,
c) powyżej 3 lat do 5 lat – nie występują,
d) powyżej 5 lat – nie występują.
13) Łączna kwota zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki ze wskazaniem charakteru i formy tych zabezpieczeń
W okresie sprawozdawczym pozycja ta w naszej jednostce nie występuje.
14) Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych; w tym kwota czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów stanowiących różnicę między wartością otrzymanych finansowych składników aktywów a zobowiązaniem zapłaty za nie.
W okresie sprawozdawczym pozycja ta w naszej jednostce nie występuje.
15) W przypadku gdy składnik aktywów lub pasywów jest wykazywany w więcej niż jednej pozycji bilansu, jego powiązanie między tymi pozycjami; dotyczy to w szczególności podziału należności i zobowiązań na część długoterminową i krótkoterminową
W okresie sprawozdawczym pozycja ta w naszej jednostce nie występuje.
16) Łączna kwota zobowiązań warunkowych, w tym również udzielonych przez jednostkę
gwarancji i poręczeń, a także wekslowych niewykazywanych w bilansie, ze wskazaniem
zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki oraz charakteru i formy tych zabezpieczeń;
odrębnie należy wykazać informacje dotyczące zobowiązań warunkowych w zakresie emerytur
i podobnych świadczeń oraz wobec jednostek powiązanych lub stowarzyszonych
Żadne grupy zobowiązań warunkowych, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancję i poręczenia, także wekslowe w okresie sprawozdawczym nie występowały.
17) W przypadku gdy składniki aktywów niebędące instrumentami finansowymi są wyceniane w wartości godziwej:
a) istotne założenia przyjęte do ustalenia wartości godziwej, gdy dane przyjęte do ustalenia tej wartości nie pochodzą z aktywnego rynku,
b) dla każdej kategorii składnika aktywów niebędącego instrumentem finansowym – wartość godziwą wykazaną w bilansie, jak również odpowiednio skutki przeszacowania zaliczone do przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego lub odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny w okresie sprawozdawczym,
c) tabelę zmian z aktualizacji wyceny obejmującą stan na początek i koniec okresu sprawozdawczego oraz jego zwiększenia i zmniejszenia w ciągu roku obrotowego
W okresie sprawozdawczym pozycja ta w naszej jednostce nie występuje.
2. OBJAŚNIENIA DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
- Struktura rzeczowa (rodzaje działalności) i terytorialna (rynki geograficzne) przychodów netto ze sprzedaży towarów i produktów, w zakresie, w jakim te rodzaje i rynki istotnie różnią się od siebie, z uwzględnieniem zasad organizacji sprzedaży produktów i świadczenia usług Struktura przychodów krajowych netto:
Lp. |
Przychody krajowe |
Ogółem za rok |
|
poprzedzający |
obrotowy |
||
1 |
Sprzedaż usług |
35 377,41 |
42 218,09 |
2 |
Dotacje do działalności |
809 065,00 |
840 180,00 |
|
Razem |
844 442,41 |
882 398,09 |
2) W przypadku jednostek, które sporządzają rachunek zysków i strat w wariancie
kalkulacyjnym, dane o kosztach wytworzenia produktów na własne potrzeby oraz o kosztach
rodzajowych:
a) amortyzacji,
b) zużycia materiałów i energii,
c) usług obcych,
d) podatków i opłat,
e) wynagrodzeń,
f) ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń, w tym emerytalnych,
g) pozostałych kosztach rodzajowych
Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym.
Struktura kosztów:
Lp. |
Wyszczególnienie |
Ogółem za rok |
|
poprzedzający |
obrotowy |
||
1 |
Amortyzacja |
9 477,48 |
4 102,94 |
2 |
Zużycie materiałów i energii |
64 710,44 |
47 137,18 |
3 |
Usługi obce |
36 777,95 |
26 446,60 |
4 |
Podatki i opłaty |
6 917,80 |
6 765,60 |
5 |
Wynagrodzenia |
532 284,89 |
596 164,61 |
6 |
Składki na ubezpieczenia płacone przez pracodawcę |
136 924,82 |
117 772,47 |
7 |
Pozostałe koszty rodzajowe |
70 964,93 |
63 815,15 |
Razem |
859 058,31 |
862 204,55 |
3) Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących środki trwałe
W okresie sprawozdawczym jednostka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość środków trwałych.
4) Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów
W roku obrotowym nie dokonano odpisów aktualizacyjnych wartość zapasów.
5) Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym
lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym
Żadna z powyższych okoliczności w jednostce nie miała miejsca.
- Rozliczenie różnicy pomiędzy podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym a wynikiem finansowym (zyskiem, stratą) brutto:
7) Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które
powiększyły koszt wytworzenia środków trwałych w budowie w roku obrotowym
Żadna z powyższych okoliczności w jednostce nie miała miejsca.
8) Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt
wytworzenia produktów w roku obrotowym
Żadna z powyższych okoliczności w jednostce nie miała miejsca.
9) Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska.
Poniesione w 2020 roku nakłady i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe przedstawiały się następująco:
Nakłady na |
Poniesione |
Planowane |
1. Wartości niematerialne i prawne |
0,00 |
0,00 |
2. Środki trwałe |
0,00 |
0,00 |
- w tym służące ochronie środowiska |
0,00 |
0,00 |
3. Środki trwałe w budowie na koniec roku obrotowego |
0,00 |
0,00 |
- w tym służące ochronie środowiska |
0,00 |
0,00 |
4. Inwestycje w nieruchomości i prawa |
0,00 |
0,00 |
10) Kwota i charakter poszczególnych pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie
Żadna z powyższych okoliczności w jednostce nie miała miejsca.
3. KURSY PRZYJETE DO WYCENY
1) Dla pozycji sprawozdania finansowego, wyrażonych w walutach obcych – kursy przyjęte do ich wyceny
Żadna z powyższych okoliczności w jednostce nie miała miejsca.
4. OBJAŚNIENIA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
1) Objaśnienie struktury środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów pieniężnych, a gdy rachunek przepływów pieniężnych sporządzony jest metodą bezpośrednią, należy dodatkowo przedstawić uzgodnienie przepływów pieniężnych netto działalności operacyjnej, sporządzone metodą pośrednią; w przypadku różnic pomiędzy zmianami stanu niektórych pozycji w bilansie oraz zmianami tych samych pozycji wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych należy wyjaśnić ich przyczyny
Jednostka nie sporządza rachunku przepływów pieniężnych.
5. OBJAŚNIENIE DO ZAWARTYCH PRZEZ JEDNOSTKĘ UMÓW, ISTOTNYCH TRANSAKCJI I NIEKTÓRYCH ZAGADNIEŃ OSOBOWYCH
5.1) Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez jednostkę umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuacje majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki
W okresie sprawozdawczym pozycja ta w naszej jednostce nie występuje.
5.2) Informacje o istotnych transakcjach (wraz z ich kwotami) zawartych przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi, przez które rozumie się jednostki powiązane niezdefiniowane w międzynarodowych standardach rachunkowości przyjętych zgodnie z rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002 Parlament Europejskiego i Rady z 19.07.2002 r. w sprawie stosowania międzynarodowych standardów rachunkowości, wraz z informacjami określającymi charakter związku ze stronami powiązanymi oraz innymi informacjami dotyczącymi transakcji niezbędnymi dla rozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki.
Informacje dotyczące poszczególnych transakcji mogą być grupowane według ich rodzaju, z wyjątkiem przypadku, gdy informacje na temat poszczególnych transakcji są niezbędne dla oceny ich wpływu na sytuacje majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki
W okresie sprawozdawczym pozycja ta w naszej jednostce nie występuje.
5.3) Przeciętne zatrudnienie w roku obrotowym z podziałem na grupy zawodowe.
Dane liczbowe w roku obrotowym o przeciętnym zatrudnieniu w podziale na grupy zawodowe przedstawia poniższa tabela:
Lp. |
Wyszczególnienie |
Przeciętne zatrudnienie |
|
Etaty |
Osoby |
||
1 |
Pracownicy umysłowi |
10,5 |
17 |
2 |
Pracownicy na stanowiskach robotniczych |
1,5 |
2 |
3 |
Pracownicy zatrudnieni poza granicami kraju |
0 |
0 |
4 |
Uczniowie |
0 |
0 |
5 |
Pracownicy przebywający na urlopach wychowawczych i bezpłatnych |
0 |
0 |
Ogółem |
12 |
17 |
5.4) Informacje o wynagrodzeniach łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących albo administrujących spółek handlowych (dla każdej grupy osobno) za rok obrotowy oraz wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnych charakterze dla byłych członków tych organów lub zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi emeryturami, ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdej kategorii organu
W okresie sprawozdawczym pozycja ta w naszej jednostce nie występuje.
5.5) Informacje o kwotach zaliczek, kredytów, pożyczek i świadczeń o podobnych charakterze udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących i administrujących jednostki, ze wskazaniem ich głównych warunków, wysokości oprocentowania oraz wszelkich kwot spłaconych, odpisanych lub umorzonych, a także zobowiązań zaciągniętych w ich imieniu tytułem gwarancji i poręczeń wszelkiego rodzaju, ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdego z tych organów
W okresie sprawozdawczym pozycja ta w naszej jednostce nie występuje.
5.6) Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy odrębnie za:
a) obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego,
b) inne usługi poświadczające,
c) usługi doradztwa podatkowego,
- pozostałe usługi
W okresie sprawozdawczym pozycja ta w naszej jednostce nie występuje.
6. OBJAŚNIENIA NIEKTÓRYCH ZNACZĄCYCH ZDARZEŃ
6.1) Informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych odnoszonych w roku obrotowym na kapitał (fundusz) własny z podaniem ich kwot i rodzaju
W sprawozdaniu roku obrotowego brak istotnych zdarzeń dotyczących lat ubiegłych
6.2) Informacje o istotnych zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym, oraz o ich wpływie na sytuację majątkową, finansową oraz wynik finansowy jednostki
W roku obrotowym takie zdarzenia nie miały miejsca.
- Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny, jeżeli wywierają one istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki, ich przyczyny i spowodowaną zmianami kwotę wyniku finansowego oraz zmian w kapitale (funduszu) własnym, oraz przedstawienie zmiany sposobu sporządzania sprawozdania finansowego wraz z podaniem jej przyczyny
W roku obrotowym takie zmiany nie wystąpiły.
6.4) Informacje liczbowe, wraz z wyjaśnieniem, zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy
Dane zawarte w sprawozdaniu finansowym umożliwiają porównanie danych charakteryzujących stany aktywów, pasywów, kosztów oraz przychodów.
7. OBJAŚNIENIE POWIĄZAŃ KAPITAŁOWYCH
7.1) Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji, w tym:
a) nazwie, zakresie działalności wspólnego przedsięwzięcia,
b) procentowym udziale,
c) części wspólnie kontrolowanych rzeczowych składników aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych,
d) zobowiązań zaciągniętych na potrzeby przedsięwzięcia lub zakupu używanych rzeczowych składników aktywów trwałych,
e) części zobowiązań wspólnie zaciągniętych,
f) przychodach uzyskanych ze wspólnego przedsięwzięcia i kosztach z nimi związanych,
g) zobowiązaniach warunkowych i interwencyjnych dotyczących wspólnego przedsięwzięcia
Żadna z powyższych okoliczności w jednostce nie miała miejsca.
7.2) Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi
Żadna z powyższych okoliczności w jednostce nie miała miejsca.
7.3) Wykaz spółek (nazwa, siedziba), w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale lub 20% w ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym spółki; wykaz ten powinien zawierać także informacje o procesie posiadanego zaangażowania w kapitale oraz o kwocie kapitału własnego i zysku lub stracie netto tych spółek za ostatni rok obrotowy
Żadna z powyższych okoliczności w jednostce nie miała miejsca.
7.4) Jeżeli jednostka nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, korzystając ze zwolnienia lub wyłączeń, informacje o:
a) podstawie prawnej wraz z danymi uzasadniającymi odstąpienie od konsolidacji:
b) nazwie i siedzibie jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na wyższym szczeblu grupy kapitałowej oraz miejscu jego publikacji;
c) podstawowych wskaźnikach ekonomiczno-finansowych, charakteryzujących działalność jednostek powiązanych w danym i ubiegłym roku obrotowym, takich jak:
- przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów oraz przychody finansowe,
- wynik finansowy netto oraz wartość kapitału (funduszu) własnego, z podziałem na grupy,
- wartość aktywów trwałych,
- przeciętne roczne zatrudnienie;
d) rodzaju stosowanych standardów rachunkowości(krajowych czy międzynarodowych) przez jednostki powiązane
Żadna z powyższych okoliczności w jednostce nie miała miejsca.
7.5) Informacje o:
a) nazwie i siedzibie jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie na najwyższym szczeblu grupy kapitałowej, w której skład wchodzi spółka jako jednostka zależna, oraz miejscu, w którym sprawozdanie to jest dostępne,
b) nazwie i siedzibie jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na najwyższym szczeblu grupy kapitałowej, w skład której wchodzi spółka jako jednostka zależna, oraz miejscu, w którym sprawozdanie to jest dostępne
Żadna z powyższych okoliczności w jednostce nie miała miejsca.
7.6) Informacje o nazwie, adresie siedziby zarządu lub siedziby statutowej jednostki oraz formie prawnej każdej z jednostek, których dana jednostka jest wspólnikiem ponoszącym nieograniczoną odpowiedzialność majątkową
Żadna z powyższych okoliczności w jednostce nie miała miejsca.
8. INFORMACJE O POŁĄCZENIU SPÓŁEK
8.1) W przypadku sprawozdania finansowego sporządzanego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie:
1. jeżeli połączenie zostało rozliczone metodą nabycia – podaje się:
a) firmę i opis przedmiotu działalności spółki przejętej,
b) liczbę, wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia,
c) cenę przejęcia, wartość netto według wartości godziwej spółki przejętej na dzień połączenia, wartość firmy lub ujemną wartość firmy i opis zasad jej amortyzacji:
2. jeżeli połączenie zostało rozliczone metodą łączenia udziałów – podaje się:
a) firmy i opis przedmiotu działalności spółek, które w wyniku połączenia zostały wykreślone z rejestru,
b) liczbę, wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia,
c) przychody i koszty, zyski i straty oraz zmiany w kapitałach własnych połączonych spółek za okres od początku roku obrotowego, w ciągu którego nastąpiło połączenie, do dnia połączenia
Żadna z powyższych okoliczności w jednostce nie miała miejsca.
9. POWAŻNE ZAGROŻENIA DLA KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI
9.1) W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane; informacja powinna zawierać również opis podejmowanych bądź planowanych przez jednostkę działań mających na celu eliminację niepewności
Nie występują zagrożenia kontynuowania działalności.
10. INNE ISTOTNE INFORMACJE UŁATWIAJĄCE OCENĘ JEDNOSTKI
10.1) W przypadku, gdy inne informacje, niż wymienione powyżej, mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej oraz wynik finansowy jednostki, należy ujawnić te informacje
Wszystkie istotne informacje mające wpływ na sytuację finansową i majątkową zostały ujawnione
i ujęte w księgach rachunkowych 2020 r. oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach dotyczących tego roku.
Inne zdarzenia nie występują.
Bystrzyca Kłodzka, dnia 27.04.2021 r.
...……………………………………… …….……………………………..
(Imię, nazwisko i podpis osoby sporządzającej) (imię, nazwisko i podpis kierownika jednostki)
……………………………………….
(pieczęć firmowa)
Informacje
Robert Duma
Robert Duma
Marlena Grasela
27.04.2021
g